ภาษี ออสเตรเลีย คำถามที่พบบ่อย S

คำถามที่พบบ่อยภาษีออสเตรเลีย การจัดเก็บภาษีของออสเตรเลีย คำถามที่พบบ่อย (คำถามที่พบบ่อย) มีหัวข้อเรื่องธรรมดาที่หลายคำถามที่ถามโดยชาวต่างชาติเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีของออสเตรเลียออสเตรเลียแม้ว่าสถานการณ์ส่วนบุคคลแตกต่างกันค่อนข้างกันอย่างแพร่หลาย ด้านล่างนี้เป็นจำนวนที่พบบ่อยคำถามที่พบบ่อยที่เราตั้งใจที่จะปรับปรุงอย่างต่อเนื่องและขยาย: Q: ฉันสองสัญชาติ (สหราชอาณาจักร / ออสเตรเลีย) ประชาชนมักจะมีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักร แต่ย้ายกลับไปยังประเทศออสเตรเลียช่วงกลางเดือนธันวาคม 2014 สำหรับสัญญาการทำงานชั่วคราวจนกว่าสิ้นเดือนกรกฎาคมปี 2015 สิ่งที่จะเป็นสถานะภาษีของฉันในประเทศออสเตรเลียและฉันจะเป็น รับผิดชอบต่อภาษีรายได้ที่ได้รับในการลงทุนในสหราชอาณาจักร? A. ปัญหาหลักคือไม่ว่าคุณจะเป็นที่อยู่อาศัยของออสเตรเลียหรือไม่เพื่อวัตถุประสงค์ในการเสียภาษี ถ้าคุณกลับมาไปยังประเทศออสเตรเลียในเดือนธันวาคม 2014 กับความตั้งใจของการอยู่ในประเทศออสเตรเลียมานานกว่า 6 เดือนที่คุณมักจะได้รับการพิจารณาเป็นถิ่นที่อยู่ภาษีของออสเตรเลียเว้นแต่คุณจะสามารถเห็นได้อย่างชัดเจนพิสูจน์ให้เห็นว่ามีความตั้งใจที่จะกลับไปอย่างถาวรและคุณพำนักปกติก็ไม่มี ในสหราชอาณาจักร ดังนั้นรายได้ทั่วโลกของคุณจะต้องถูกหักภาษีในออสเตรเลีย ภาษีที่จ่ายในต่างประเทศ แต่สามารถอ้างได้ว่าเป็นบัตรเครดิตหรือหักกับภาษีรายได้ของคุณออสเตรเลีย Q. ฉันได้มาถึงเร็ว ๆ นี้ในสหราชอาณาจักรจากออสเตรเลียในการทำงานสำหรับจำนวนของปีที่ผ่านมา ฉันต้องการที่จะรู้ว่าฉันสามารถโอนเงินในกองทุนบำนาญของฉันออสเตรเลียไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญสหราชอาณาจักรและถ้าเป็นเช่นนั้นไม่ว่าจะอยู่ในความสนใจของฉันที่จะทำเช่นนั้น (เช่น. จะมีผลทางภาษีที่จะต้องพิจารณา?) เอภายใต้กฎระเบียบภาษีออสเตรเลียคุณไม่สามารถถ่ายโอนบำนาญปัจจุบันออสเตรเลียของสหราชอาณาจักรของคุณหรืออื่น ๆ ใด ๆ ในต่างประเทศกองทุนมีข้อยกเว้นที่ผ่านมาของประเทศนิวซีแลนด์ คุณจำเป็นต้องตอบสนองเงื่อนไขของการปล่อยซึ่งโดยทั่วไปหมายความว่าคุณจะอายุ 55-65 และเกษียณเพื่อให้สามารถเข้าถึงสุดของคุณ ข้อยกเว้นคือบุคคลที่จะมาถึงในออสเตรเลียที่บางวีซ่าทำงานชั่วคราว - ในกรณีที่คุณสามารถเข้าถึงการชำระเงินออกออสเตรเลียบำนาญ (DASP) นี้จะเห็นคุณได้รับในปริมาณที่เทียบเท่ากับยอดเงินบำนาญของคุณภาษีน้อยลง 38% เมื่อคุณต้องออกจากประเทศออสเตรเลีย จัด DASP ค่อนข้างง่ายและส่วนใหญ่ของวิธีการที่สามารถดำเนินการได้ออนไลน์ โปรดทราบว่าสหราชอาณาจักรเป็นหนึ่งในสถานที่ที่คุณสามารถถ่ายโอนกองทุนบำเหน็จบำนาญใด ๆ ที่เกิดขึ้นให้กับกองทุนบำนาญออสเตรเลียของคุณถ้าคุณตอบสนองความต้องการบางอย่าง - หนึ่งหัวหน้าการที่กองทุนได้รับของคุณเป็นรอบคัดเลือกที่ลงทะเบียนในต่างประเทศโครงการบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (QROPS) Q. ฉันเป็นพลเมืองออสเตรเลียที่อาศัยอยู่นอกประเทศอย่างสมบูรณ์สำหรับในช่วงห้าปีที่ผ่านมาในประเทศแคนาดาและสหรัฐอเมริกา ฉันได้รับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศของฉันที่อยู่อาศัย แต่ยังไม่ได้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีในประเทศออสเตรเลียตั้งแต่ผมออก ตอนนี้ฉันกลับไปยังประเทศออสเตรเลียในช่วงปลายปีและวางแผนที่จะอยู่อาศัยและทำงานที่นั่นในขณะที่ ฉันจะทำอย่างไรเกี่ยวกับการประกาศรายได้ทั่วโลกสำหรับช่วงเวลาที่ฉันได้รับไป A: ในขณะที่คุณได้รับไปนานกว่า 2 ปีและเป็นที่ยอมรับในต่างประเทศบ้านคุณอาจจะถูกมองว่าเป็นผู้มีถิ่นที่ไม่ใช่ของออสเตรเลีย หากพิจารณาไม่ใช่ถิ่นที่อยู่ในช่วงเวลาที่คุณกำลังออกไปที่คุณจะไม่ต้องเสียภาษีกับรายได้การจ้างงานในต่างประเทศในประเทศออสเตรเลีย ดอกเบี้ยธนาคารหรือเงินปันผลที่ได้รับในออสเตรเลียควรจะเป็นเรื่องโดยอัตโนมัติจะต้องเสียภาษีหัก ณ ที่จ่ายในสถานที่ที่คุณได้แนะนำให้นายทะเบียนธนาคารหรือส่วนแบ่งของคุณที่คุณอาศัยอยู่ในต่างประเทศในขณะที่คุณต้องส่งคืนภาษีของออสเตรเลียในปีใด ๆ ในที่ที่คุณจะได้รับรายได้ค่าเช่า . หากทรัพย์สินของคุณจะมุ่งในเชิงลบ (เช่นผลิตการสูญเสียภาษี) นี้อาจจะเป็นไปเพื่อประโยชน์ของคุณในกรณีใด ๆ คุณควรขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาภาษีมืออาชีพเกี่ยวกับสถานะการอยู่อาศัยของคุณ - หรือคุณอาจส่งสอบถามรายละเอียดเพิ่มเติมผ่านทางเว็บไซต์นี้และคำแนะนำจากมืออาชีพจะมีการจัด Q. เราซื้อทรัพย์สินของเรา (บ้าน) ที่อยู่อาศัยหลักในเมลเบิร์นประเทศออสเตรเลียในเดือนตุลาคมปี 1996 เราออกเดินทางไปออสเตรเลียในเดือนธันวาคมปี 2006 และได้รับการที่อาศัยอยู่ในประเทศแคนาดาตั้งแต่ เรากำลังพิจารณาขายทรัพย์สินในช่วงหกเดือนถัดไป จะต้องรับผิดภาษีกำไรในเงินที่ขายได้หรือไม่? A. คุณโดยทั่วไปมีหกปีนับจากเวลาที่คุณให้เช่าที่อยู่อาศัยหลักของคุณจะขายได้โดยไม่ต้องกำไรใด ๆ ออสเตรเลียภาระภาษี ดังนั้นถ้าคุณได้ขายในเดือนธันวาคม 2012, คุณอาจจะมีการหลีกเลี่ยงการประยุกต์ใช้ CGT ได้รับการยกเว้นนี้ใช้บนพื้นฐานที่ว่าคุณไม่ได้เป็นเจ้าของบ้านของครอบครัวอื่นใดก็ได้ในโลก CGT จะนำไปใช้บนพื้นฐานปันส่วนและคุณควรขอคำแนะนำจากที่ปรึกษาทางภาษีมืออาชีพในการคำนวณเกี่ยวกับการให้คำแนะนำและความรับผิดใด ๆ และวิธีการที่อาจจะลดลง นอกจากนี้คุณยังต้องพิจารณาว่าคุณอาจจะต้องรับผิดเพื่อ CGT ในประเทศแคนาดาและว่าการเปลี่ยนแปลงภาษีดำเนินการในปี 2012 ได้ลบส่วนลดภาษี CGT 50% สำหรับผู้อยู่อาศัยที่ไม่ได้ทำให้มันน่าสนใจน้อยลงทางการเงินเพื่อรักษาสถานที่ให้บริการในประเทศออสเตรเลีย นอกจากนี้ยังอาจจะได้รับผลประโยชน์ที่ดีที่สุดของคุณมีมูลค่าทรัพย์สินมืออาชีพในตอนท้ายของรอบระยะเวลาหกปีแ​​ละ ณ เดือนพฤษภาคม 2012 เพื่อล็อคในเรื่องจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้น CGT และส่วนลด 50% ถามสามีของฉันและฉันคาดหวังที่จะซื้ออสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในสหรัฐอเมริกา เราเป็นทั้งพลเมืองของออสเตรเลียและอาศัยอยู่ในออสเตรเลีย เราจำเป็นต้องมีการเก็บบันทึกอื่น ๆ สำหรับการลงทุนในต่างประเทศของเรา - ด้านนอกของคนที่เราตามปกติจะให้อสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนที่นี่ในออสเตรเลีย นอกจากนี้ก็จะเพียงพอที่จะแจ้งให้ ATO ของรายได้จากคุณสมบัติเหล่านี้ในเวลาภาษีหรือไม่เราต้องแจ้งให้พวกเขา (หรือฝ่ายรัฐบาลอื่น ๆ ) เร็ว? A: เมื่อคุณได้รับอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนที่คุณจะต้องให้แบบเดียวกับที่คุณจะบันทึกเก็บไว้เป็นสถานที่ให้บริการในประเทศออสเตรเลีย ในสาระสำคัญนอกเหนือจากความหลากหลายของความซับซ้อนเช่นการแปลงอัตราแลกเปลี่ยนอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนต่างประเทศที่ได้รับการรักษาในขณะนี้ว่าแฟชั่นเดียวกันเพื่อการเสียภาษีของออสเตรเลียเป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนในประเทศ หมายเหตุรายได้จากทรัพย์สินที่จะได้ตามปกตินอกจากนี้ยังต้องเสียภาษีในสหรัฐอเมริกา - ที่อาจเกิดขึ้นทั้งในระดับรัฐและรัฐบาลกลาง นอกจากนี้คุณยังควรขอคำแนะนำบางอย่างมืออาชีพเป็นไปได้ว่าทรัพย์สินที่จะได้รับที่ดีที่สุดผ่าน บริษัท รับผิด จำกัด (LLC) ในสหรัฐอเมริกาด้วยเหตุผลและความรับผิดทราบว่าบางผู้ให้กู้สหรัฐจะต้องมีสถานประกอบการของ LLC Q. Do ออสเตรเลียต้องจ่ายภาษีมรดก? ถ้าเป็นเช่นนั้นเท่าไหร่มันและสิ่งที่เป็นวงอัตราศูนย์? A: ปัจจุบันออสเตรเลียไม่ได้มีภาษีมรดกหรือการปฏิบัติหน้าที่เสียชีวิต อย่างไรก็ตามกฎ CGT พิเศษนำไปใช้ในสถานการณ์ที่ได้รับประโยชน์จากที่ดินเป็นถิ่นที่อยู่นอกและ Executors ของอสังหาริมทรัพย์ควรขอคำแนะนำที่เหมาะสม - พวกเขาเป็นบุคคลที่ต้องรับผิดถ้าจำนวนที่เหมาะสมของภาษีออสเตรเลียยังไม่ได้รับการชำระเงินจากอสังหาริมทรัพย์ Q. คู่สมรสของฉันและฉันมีคู่สหราชอาณาจักรและชาวออสเตรเลียที่กำลังพิจารณาการลงทุนในบ้านในออสเตรเลียซึ่งเราจะเช่าออกให้เช่าระยะยาวหรือให้เช่า เราต้องการที่จะรู้ว่าวิธีการนี​​้จะส่งผลกระทบทั้งในสหราชอาณาจักรและภาระภาษีของออสเตรเลีย โดยเฉพาะอย่างยิ่งเราต้องการที่จะให้แน่ใจว่าเราจะไม่ต้องเสียภาษีรายได้สองครั้งในเดียวกันและเราต้องการที่จะทราบวิธีการคิดค่าเสื่อมราคาจะทำงานในประเทศออสเตรเลียสมมติว่ารายได้จากทรัพย์สินที่จะต้องถูกหักภาษีครั้งเดียวที่นี่ในออสเตรเลีย A: ถึงแม้ว่าคุณจะเป็นพลเมืองคู่สมมติฐานที่ถูกสร้างขึ้นมาว่าคุณยังไม่ได้อาศัยอยู่ในออสเตรเลียภาษี: หากคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในประเทศออสเตรเลียแล้วกำไรสุทธิจะต้องเสียภาษีในประเทศออสเตรเลีย ถ้าผลที่ได้คือการสูญเสียการสูญเสียแล้วจะดำเนินการต่อไปในประเทศออสเตรเลียและอาจจะมีให้ใช้เมื่อคุณกลายเป็นถิ่นที่อยู่ในประเทศออสเตรเลียต่อไปเพื่อชดเชยรายได้หรือเงินทุนภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน การตรวจสอบกำไรสุทธิหรือขาดทุนค่าเช่าจะลดลงตามค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับทรัพย์สิน เหล่านี้จะรวมอัตราการประกันภัยและค่าใช้จ่ายในการบำรุงรักษา ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมธนาคารที่จะซื้อทรัพย์สินนอกจากนี้ยังจะนำไปหักลดหย่อน ค่าเสื่อมราคาของทรัพย์สินและค่าเผื่อการสร้างค่าใช้จ่ายของการก่อสร้างนอกจากนี้ยังจะนำไปหักลดหย่อน เพื่อเรียกร้องค่าเสื่อมราคาและค่าเผื่อการสร้างคุณจะต้องมีคุณสมบัติในการประเมินค่าทรัพย์สินและทรัพย์สินเพื่อให้สามารถคำนวณค่าเสื่อมราคา หากมีกำไรในออสเตรเลียแล้วภาษีจะต้องชำระนี่และในสหราชอาณาจักร อย่างไรก็ตามตามสัญญาภาษีซ้อนสหราชอาณาจักรจะให้เครดิตภาษีที่จ่ายในประเทศออสเตรเลียกับภาระภาษีของสหราชอาณาจักรของคุณ เราจะแนะนำให้คุณตรวจสอบสหราชอาณาจักรผลทางภาษีกับที่ปรึกษาของคุณในสหราชอาณาจักร นอกจากนี้เรายังสามารถให้การเข้าถึงการให้คำปรึกษาที่สามารถให้บริการทั้งในสหราชอาณาจักรและออสเตรเลียคำแนะนำด้านภาษีและยื่นแบบแสดงรายการภาษีในทั้งสองประเทศซึ่งมีปีภาษีที่แตกต่างกัน Q. ฉันได้รับอยู่ในต่างประเทศตั้งแต่เดือนมีนาคมปี 2012 และผมยังไม่ได้ใส่คืนภาษีรายได้ในปี 2012 ตั้งแต่เดือนมิถุนายนผมมีบัญชีเงินฝากธนาคารในประเทศออสเตรเลียที่ฉันยังไม่ได้รับการจ่ายภาษีในความสนใจและได้ตระหนักถึงเพียงว่าฉันกำลังหมายถึงการ . ฉันยังวางแผนที่จะส่งเงินก้อนบ้านและอยากจะรู้ว่าสิ่งที่ประเภทของภาษีที่ผมจะต้องจ่ายเกี่ยวกับเรื่องนี้ ผมอยากจะจัดเรียงทั้งหมดออกมาเป็นผมวางแผนที่จะกลับไปยังประเทศออสเตรเลียในปีถัดไป นอกจากนี้ถ้าผมกลับไปที่ประเทศออสเตรเลียในช่วงกลางของปีงบการเงินที่ฉันจะต้องจ่ายภาษีรายได้ของฉันจากสหราชอาณาจักร? A. ในส่วนที่เกี่ยวกับบัญชีเงินฝากธนาคารที่เราขอแนะนำให้คุณเขียนไปยังธนาคารและแจ้งให้พวกเขาว่าคุณเป็นถิ่นที่อยู่นอกประเทศออสเตรเลีย ธนาคารจะระงับการจ่ายภาษีหัก ณ 10% จากดอกเบี้ยที่คุณได้รับทันที ปีที่ผ่านมาก่อนหน้านี้คุณจะต้องดำเนินการคืนภาษีของออสเตรเลียในส่วนของแต่ละปีในที่ที่คุณไม่ได้จ่ายเงินภาษีหัก ณ ที่จ่าย - และความสนใจ / การจ่ายค่าปรับอาจจะใช้ได้ เงินก้อนเงินที่คุณส่งเข้าประเทศออสเตรเลียโดยทั่วไปจะไม่ต้องเสียภาษีในขณะที่คุณอาจจะไม่มากมีถิ่นที่อยู่ภาษีของออสเตรเลีย แต่อาจจะมีภาระภาษีในสหราชอาณาจักรในการขายของสินทรัพย์ที่แปลงเป็นเงินสดได้ ถ้าคุณกลับไปทางออสเตรเลียส่วนปีที่ผ่านมาปัญหาก็คือไม่ว่าคุณจะกลับมาดีหรือเฉพาะสำหรับวันหยุดหรือไม่? หากคุณกำลังกลับมาดีแล้วคุณจะต้องเสียภาษีกับรายได้ทั่วโลกในประเทศออสเตรเลียนับจากวันที่เดินทางมาถึงของคุณ ภาษีปัจจุบันเกณฑ์ฟรีจะตามสัดส่วนตามวันที่ของการกลับมาของคุณจากต่างประเทศ ระวังว่าเงินเดือนใด ๆ หรือการชำระเงินอื่น ๆ เนื่องจากคุณเป็นผลมาจากการให้บริการในสหราชอาณาจักรจะทำก่อนที่คุณจะกลายเป็นถิ่นที่อยู่อีกครั้งในประเทศออสเตรเลียหรือภาษีของออสเตรเลียอาจจะใช้ได้ Q: ฉันกำลังย้ายจาก Los Angeles ไปซิดนีย์ในช่วงต้นเดือนตุลาคม 2014 ฉันกำลังสอบถามเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการย้าย 401k จากสหรัฐอเมริกาไปยังประเทศออสเตรเลียกองทุนบำนาญของฉัน A: การถอนต้นจากแผน 401k สามารถดึงดูดการลงโทษภาษีอย่างมีนัยสำคัญในสหรัฐอเมริกา - ได้อย่างมีประสิทธิภาพถูกหักภาษีในอัตราภาษีบวกโทษภาษี 10% ก่อนที่จะอายุ 59.5 ค่าใช้จ่ายในการถอนตัวเหล่านี้บางครั้งสามารถหลีกเลี่ยงได้โดยสิ้นเชิงหรือลดลงอย่างมาก แต่มันขึ้นอยู่กับจำนวนของปัจจัยส่วนบุคคล - เช่นไม่ว่าคุณจะเป็นพลเมืองอเมริกัน (หรือผู้ถือบัตรสีเขียว) หรือการทำงานที่ออสเตรเลียวีซ่าธุรกิจในสหรัฐอเมริกาและ อายุของคุณ. แต่ภาษีออสเตรเลียอาจนำไปสู่​​การเพิ่มมูลค่าของกองทุนและคุณจะต้องขอคำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับการโอนใด ๆ และให้รายละเอียดของกองทุนรวม 401K โดยเฉพาะอย่างยิ่ง มีทุกประเภทที่แตกต่างกันของ 401K วิธีการที่แตกต่างกันทั่วทางออกมีและแต่ละกรณีจะต้องมีการมองที่เป็นรายบุคคล การพิจารณาที่คล้ายกันนำไปใช้ในส่วนที่เกี่ยวกับไออาร์เอ 403 (ข) ของ ฯลฯ